Wat is bijtelling voor een auto van de zaak?

Bijtelling is de fiscale waarde van het privégebruik van een auto van de zaak. Als je een auto van je werkgever krijgt en deze ook privé mag gebruiken, wordt dit gezien als loon in natura. Over deze vorm van loon moet je belasting betalen. Dit wordt de 'bijtelling' genoemd.

Hoe wordt bijtelling berekend?

De bijtelling wordt berekend als een percentage van de cataloguswaarde (nieuwprijs) van de auto:

Bijtelling = Cataloguswaarde × Bijtellingpercentage

Het bijtellingpercentage is afhankelijk van de CO2-uitstoot van de auto en het jaar waarin de auto voor het eerst op kenteken is gezet. Voor 2025 gelden de volgende percentages:

• Elektrische auto's (0 g/km CO2): 16% (tot € 30.000), 22% (boven € 30.000)
• Waterstofauto's en zonnecelauto's: 16%
• Overige auto's (benzine, diesel, hybride): 22%

Wat is de cap voor elektrische auto's?

Voor elektrische auto's geldt een gunstig bijtellingpercentage van 16%, maar dit lagere percentage geldt alleen tot een cataloguswaarde van € 30.000 (in 2025). Over het deel daarboven geldt het reguliere percentage van 22%.

Bijvoorbeeld: voor een elektrische auto van € 50.000 geldt 16% bijtelling over € 30.000 en 22% over de resterende € 20.000.

Hoe lang geldt het bijtellingpercentage?

Het bijtellingpercentage dat geldt op het moment dat de auto voor het eerst op kenteken wordt gezet, blijft 60 maanden (5 jaar) geldig. Na deze periode gelden de nieuwe percentages van dat moment.

Wat betekent bijtelling voor mijn nettoloon?

De bijtelling wordt opgeteld bij je bruto jaarsalaris voordat de loonheffing wordt berekend. Je betaalt dus inkomstenbelasting over dit bedrag. De netto kosten van bijtelling zijn het bedrag dat je nettoloon hierdoor daalt.

De netto kosten zijn afhankelijk van je belastingschijf. Als je in de hoogste belastingschijf valt (49,50%), betaal je netto ongeveer de helft van de bruto bijtelling.

Kan ik bijtelling vermijden?

Je kunt bijtelling vermijden door:

• Minder dan 500 km privé te rijden: Je kunt een 'Verklaring geen privégebruik' aanvragen bij de Belastingdienst. Je moet dan wel een rittenadministratie bijhouden.
• Een eigen bijdrage voor privégebruik te betalen: Deze bijdrage kun je aftrekken van de bijtelling, maar niet meer dan de bijtelling zelf.

Bijtellingpercentages per jaar

Disclaimer

Deze calculator geeft een indicatie van de bijtelling en de netto kosten. De daadwerkelijke bijtelling kan afwijken door specifieke persoonlijke omstandigheden, heffingskortingen of andere factoren. Raadpleeg altijd je werkgever, een belastingadviseur of de Belastingdienst voor een exact advies.