Wat is BTW?

BTW (Belasting Toegevoegde Waarde) is een belasting die wordt geheven over de verkoop van producten en diensten. Als bedrijf moet je BTW in rekening brengen bij je klanten en afdragen aan de Belastingdienst. Als je zelf inkopen doet, betaal je BTW aan je leveranciers. Deze BTW kun je meestal aftrekken van de BTW die je moet afdragen. Dit wordt de voorbelasting genoemd.

BTW-tarieven in Nederland (2024)

In Nederland kennen we verschillende BTW-tarieven:

• 21% (standaardtarief): Dit tarief geldt voor de meeste producten en diensten.
• 9% (verlaagd tarief): Dit tarief geldt voor bijvoorbeeld levensmiddelen, boeken, medicijnen, en bepaalde diensten zoals fietsenmakers, kappers, en schoenmakers.
• 0% (nultarief): Dit tarief geldt voor bepaalde goederen en diensten, zoals internationale dienstverlening of goederen die worden geëxporteerd buiten de EU.

BTW berekenen

Er zijn twee manieren om BTW te berekenen:

1. BTW toevoegen (van exclusief naar inclusief):
   Een product kost €100 exclusief BTW. Het BTW-tarief is 21%.
   BTW bedrag = €100 × 21% = €21
   Bedrag inclusief BTW = €100 + €21 = €121
2. BTW aftrekken (van inclusief naar exclusief):
   Een product kost €121 inclusief BTW. Het BTW-tarief is 21%.
   BTW-factor = 21 / (100 + 21) = 0,1736...
   BTW bedrag = €121 × 0,1736... = €21
   Bedrag exclusief BTW = €121 - €21 = €100

BTW op facturen

Op facturen is het verplicht om zowel het bedrag exclusief BTW, het BTW-bedrag als het totaalbedrag inclusief BTW te vermelden. Deze calculator helpt je om deze bedragen snel en nauwkeurig te berekenen.

BTW-aangifte

Als ondernemer moet je periodiek (meestal per kwartaal) BTW-aangifte doen bij de Belastingdienst. Hierbij geef je aan hoeveel BTW je hebt ontvangen van klanten en hoeveel BTW je hebt betaald aan leveranciers. Het verschil moet je afdragen of krijg je terug.

BTW-vrijstelling voor kleine ondernemers (KOR)

Als je een kleine ondernemer bent met een omzet van maximaal €20.000 per jaar, kun je gebruikmaken van de kleineondernemersregeling (KOR). Met deze regeling ben je vrijgesteld van BTW. Dit betekent dat je geen BTW in rekening brengt aan je klanten, maar ook geen BTW kunt terugvragen die je zelf hebt betaald.

Disclaimer

Deze calculator geeft een indicatie van de BTW-berekening. Voor specifiek advies over jouw BTW-situatie raden we aan om een belastingadviseur te raadplegen.