Home » Calculators » Eenmanszaak of BV - 2025 - AOW leeftijd nog niet bereikt

Eenmanszaak of BV - 2025 - AOW leeftijd nog niet bereikt

Bereken het verschil in belastingdruk tussen een eenmanszaak en BV voor 2025, inclusief alle aftrekposten en belastingtarieven voor ondernemers die de AOW-leeftijd nog niet hebben bereikt.

Bereken eenmanszaak of bv - 2025 - aow leeftijd nog niet bereikt

Invulinstructie: Vul alleen de oranje cellen in. Maak een inschatting van je omzet en kosten over het gehele jaar. Zet geen min (-) teken voor de kosten, maar vul dit in als een positief bedrag.

In te vullen gegevens

▼
€
per jaar
Jaarlijkse omzet exclusief BTW
€
per jaar
Jaarlijkse zakelijke kosten
Je hebt recht op zelfstandigenaftrek als je minimaal 1.225 uur aan je bedrijf hebt gewerkt
Je mag in de eerste 5 jaar van je ondernemerschap 3 keer startersaftrek toepassen
€
Vul hier het brutojaarsalaris van de DGA in: hoogste van loon uit meest vergelijkbare dienstbetrekking, meestverdienende werknemer, ten minste 56.000 (2025)
Bij fiscale partners wordt de drempel voor lagere dividendbelasting (24,5%) verdubbeld van €67.804 naar €135.608
€0 €100.000
€60.000
Dividendbelasting: €14.700 Tarief: 24,5%
Gebruik de slider om de gewenste dividenduitkering in te stellen en zie direct de belastingdruk

Disclaimer: Deze berekening is puur indicatief en uitsluitend bedoeld om een inschatting te maken van de belastingen die komen kijken bij een eenmanszaak en een BV. Er kunnen geen rechten ontleend worden aan deze berekening. Besluit je om een BV op te richten, win dan altijd vooraf advies in van een expert.

Resultaat eenmanszaak of bv - 2025 - aow leeftijd nog niet bereikt

Eenmanszaak of BV - 2025 - AOW leeftijd nog niet bereikt uitleg

Eenmanszaak of BV - 2025 Belastingberekening

Deze calculator berekent de exacte belastingdruk voor zowel een eenmanszaak als een BV volgens de Nederlandse belastingtarieven voor 2025. De berekening is specifiek voor ondernemers die de AOW-leeftijd nog niet hebben bereikt.

Eenmanszaak - Inkomstenbelasting

Bij een eenmanszaak betaal je inkomstenbelasting over je winst na aftrek van:

  • Zelfstandigenaftrek: € 2.470 (bij minimaal 1.225 gewerkte uren)
  • Startersaftrek: Mogelijk in de eerste 5 jaar van ondernemerschap
  • MKB-winstvrijstelling: 12,70% van de bruto winst na ondernemersaftrek

Belastingtarieven Box 1 (2025)

  • Tot € 38.440: 35,82%
  • Van € 38.441 tot € 76.816: 37,48%
  • Vanaf € 76.817: 49,50%

Heffingskortingen

  • Algemene heffingskorting: € 3.068 (afbouwend vanaf € 28.406)
  • Arbeidskorting: Variabel percentage afhankelijk van arbeidsinkomen

Inkomensafhankelijke bijdrage ZVW

5,26% over het belastbaar inkomen (maximaal € 71.628)

Besloten Vennootschap (BV)

Bij een BV krijg je te maken met 3 belastingsoorten:

1. Loonbelasting over DGA salaris

Het DGA-loon wordt belast volgens de normale loonheffingstarieven, inclusief heffingskortingen en ZVW-bijdrage.

2. Vennootschapsbelasting over winst

  • Tot € 200.000: 19,0%
  • Vanaf € 200.000: 25,8%

3. Dividendbelasting over dividenduitkering

  • Tot € 67.803: 24,5%
  • Vanaf € 67.804: 31,0%

Tariefsaanpassing Box 1

Als je inkomen hoger is dan € 76.816, geldt een lager tarief (12,02% minder) voor je aftrekposten. Je krijgt dan dus minder aftrek.

Belangrijke overwegingen

  • Een BV biedt beperkte aansprakelijkheid
  • Een eenmanszaak heeft lagere administratieve lasten
  • Bij hogere winsten is een BV vaak voordeliger
  • Met een BV kun je winst uitstellen door deze in de vennootschap te houden

Disclaimer

Deze berekening is gebaseerd op de belastingtarieven en regelgeving voor 2025. Persoonlijke omstandigheden kunnen de uitkomst beïnvloeden. Raadpleeg altijd een belastingadviseur voor specifiek advies.