Loondienst vs. Eenmanszaak: Wat is financieel voordeliger?

De keuze tussen loondienst en een eenmanszaak (ZZP) heeft grote invloed op je financiële situatie. Beide opties hebben voor- en nadelen op het gebied van belastingen, premies, aftrekposten, risico's en zekerheid.

Financiële verschillen

Loondienst voordelen:

• Inkomenszekerheid: Vast maandelijks salaris
• Betaalde vakantiedagen en feestdagen
• Doorbetaling bij ziekte: Minimaal 70% van je salaris
• Pensioenopbouw: Vaak collectieve pensioenregeling
• Arbeidsongeschiktheidsverzekering: Via werkgever geregeld
• WW-uitkering: Bij werkloosheid
• Geen ondernemersrisico

Eenmanszaak voordelen:

• Hogere verdienpotentie: Je kunt je eigen uurtarief bepalen
• Fiscale voordelen: Zelfstandigenaftrek, MKB-winstvrijstelling, etc.
• Zakelijke kosten aftrekbaar: Werkplek, apparatuur, etc.
• Flexibiliteit: Zelf je werkuren en opdrachten bepalen
• Ondernemersvrijheid: Eigen koers bepalen

Belastingverschillen

In loondienst betaal je inkomstenbelasting over je loon en premies volksverzekeringen (via loonbelasting). Je werkgever draagt premies werknemersverzekeringen af.

Als ZZP'er betaal je inkomstenbelasting over je winst, maar kun je gebruikmaken van fiscale aftrekposten zoals:

• Zelfstandigenaftrek: € 5030 in 2025 (wordt geleidelijk afgebouwd)
• Startersaftrek: € 2123 in de eerste drie jaar
• MKB-winstvrijstelling: 14% van de winst na aftrek van de zelfstandigenaftrek
• Zakelijke kosten: Alle kosten die je voor je bedrijf maakt

Verzekeringen en voorzieningen

Als ZZP'er moet je zelf zorgen voor:

• Arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV): Vaak duur, maar essentieel bij langdurige ziekte of arbeidsongeschiktheid
• Pensioenopbouw: Bijvoorbeeld via een lijfrente of banksparen
• Buffer voor slechte tijden: Geen werk betekent geen inkomen

Omzet vs. winst vs. netto inkomen

Als ZZP'er moet je goed onderscheid maken tussen:

• Omzet: Totale inkomsten uit facturen
• Winst: Omzet minus zakelijke kosten
• Netto inkomen: Winst minus belastingen en premies

Vaak hanteren ZZP'ers een hoger uurtarief dan wat ze per uur in loondienst zouden verdienen, om te compenseren voor:

• Niet-declarabele uren (acquisitie, administratie, etc.)
• Geen betaalde vakantie of ziektedagen
• Zelf te betalen verzekeringen en pensioen
• Zakelijke kosten

Wanneer is ZZP financieel aantrekkelijker?

ZZP is vaak financieel aantrekkelijker als:

• Je een relatief hoog uurtarief kunt vragen
• Je voldoende declarabele uren kunt maken
• Je gebruik kunt maken van fiscale voordelen
• Je relatief weinig zakelijke kosten hebt

Disclaimer

Deze calculator geeft een indicatie van de financiële verschillen tussen loondienst en een eenmanszaak. De daadwerkelijke situatie kan afwijken door persoonlijke omstandigheden, specifieke fiscale regelingen of branchespecifieke factoren. Raadpleeg een financieel adviseur of accountant voor een persoonlijk advies.